Социальный налоговый вычет на лечение в 2019: размеры вычета на лечение супруги, детей и родителей и сроки оформления по годам

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Не всем предоставлена изучаемая возможность. Для оформления любого запроса, связанного с вычетами, придется удостовериться в том, что человек отвечает установленным критериям. В противном случае воплотить задумку в жизнь никак не получится. Потенциальному получателю нужно:

  • являться гражданином РФ или резидентом страны;
  • провести операцию, после которой возникает право на оформление вычета;
  • полностью самостоятельно оплатить услуги за счет своих личных денег;
  • перечислять подоходный налог в размере 13% в государственную казну.

Последний пункт является крайне важным. Налоговый вычет за лечение (срок давности по обращениям в ФНС будет указан позже), как и любой другой возврат денег, оформляется в счет уплаченного НДФЛ 13%. Если гражданин не платит указанный налог, он не может требовать от государства вычет налогового типа.

Получить компенсацию имеют право лица-резиденты РФ, которые получают доход на территории России от российских источников и отчисляют в счет госказны налог, равный 13%. Данная категория граждан имеет право на получение компенсационных средств.Но есть и две иные категории лиц, которые не смогут получить соцвычет. Это:

  • официально безработные лица (даже, если такие граждане получают доход в виде официального пособия по безработице);
  • индивидуальные предприниматели, деятельность которых подчинена одному из соцрежимов и не подразумевает выплат в госказну средств, которые равнялись бы 13% от получаемого дохода.

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации.

В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Как оформить налоговый вычет: пошаговая инструкция

В ФНС, которая располагается по месту проживания, гражданину, рассчитывающему на компенсацию, стоит предоставить определенный пакет документов. Но стоит понимать, что, если в ФНС передаются копии бумаг, в качестве подтверждения должны быть под рукой еще и их оригиналы.

Если есть желание получить вычет на медицинское лечение, нужно предоставить в налоговый орган такие бумаги, как:

  • справка 2-НДФЛ, которая отражает сведения о заработках гражданина за последние 12 месяцев, которые облагались налогом в 13%;
  • официальный договор с медучреждением о том, что гражданин желал получать платные медуслуги;
  • бумага, подтверждающая факт перечисления денег за медуслуги;
  • справка о перечислении денег, которую должна выдать организация, предлагавшая конкретному лицу услуги лечения;
  • официальная санаторно-курортная путевка, которая сможет подтвердить факт имевшего место лечения (если поддержка здоровья осуществлялась в рамках санатория);
  • оригинал рецепта с отметкой «для налоговых резидентов страны» с обозначением официальных сведений учреждения (если приобретались медпрепараты);
  • бумаги, доказывающие родство с получателем медпомощи. Если лечение проходят родители, такой бумагой станет официальное свидетельство о факте рождения гражданина-налогоплательщика.

Если плательщик налогов желает получить компенсацию на приобретение лекарственных средств, дополнительно он должен будет предъявить такие бумаги, как:

  • квитанции (чеки), подтверждающие факт оплаты медикаментов;
  • оригинал рецепта, который выписал врач.

Оформив для близких родственников полис ДМС, налогоплательщик тоже может получить вычет, передав представителям налоговой инспекции такие бумаги, как:

  • ДМС (либо же официальный страховой полис, доказывающий факт медицинского страхования);
  • бумагу, подтверждающую оплату премии страховой фирмы.

Так как стоматологические услуги – это дорогое удовольствие, законодательство позволяет и с такого вида услуг получить возврат денег. Для этого в территориальную ФНС нужно предоставить официальный договор на оказание услуг и платежки, доказывающие факт оплаты.

Чтобы суммы купленных дорогих материалов были взяты во внимание, нужно:

  • доказать, что конкретное медучреждение не могло самостоятельно данные препараты приобрести, поэтому плательщик налогов сам произвел оплату;
  • доказать, что каждый вид материалов был куплен специально для проведения дорогого лечения и приобретался именно для проведения дорогого лечения родителей плательщика налогов;
  • попросить у медорганизации справку о том, что без обозначенного выше материала дорогостоящие медицинские манипуляции осуществить было бы невозможно;
  • получить справку из конкретной клиники о том, что было проведено дорогостоящее лечение (этот документ очень важен, так как при отсутствии бумаг, подтверждающих фактические расходы, вычет получить не удастся).

Ежемесячно гражданин получает полную зарплату без вычета налога.

З/п Макарова – 55 000 руб., из них НДФЛ – 7 150 руб. Итого на руки Степанов ежемесячно получает 47 850 руб. При заявлении вычета по месту работы, Степанов будет получать полную з/п – 55 000 руб. без вычета налога.

Если право на вычет за лечение возникло в мае, уже в этом месяце можно подавать документы в налоговую для подтверждения права на возврат его по месту работы.

Примечание: в настоящий момент возникает много спорных вопросов, относительно того, с какого месяца работодатель должен начать предоставлять вычет. Минфин, в ряде своих писем, в частности, от 16.03.2017г. № 03-04-06/15201 и от 05.09.2017 N 03-04-05/56959, указал на то, что работодатель может предоставить вычет не с месяца, в котором работник принес уведомление с налоговой, а с начала года.

ПОДРОБНОСТИ:   Артроз плечевого сустава – причины, симптомы, степени и лечение артроза плечевого сустава

В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2009 г. N 20-14/[email protected]) такова, что в случае смены места работы в том году, в котором гражданин начал получать вычет по месту работы, повторно начать получать его в этом же году, но на другой работе нельзя.

Если гражданин официально работает на нескольких работах, он может у обоих работодателей получать налоговый вычет. Для этого ему необходимо подготовить соответствующее заявление, в котором он укажет размер получаемого вычета у каждого из работодателей, и направить его в налоговый орган по месту прописки.

Если в течение года гражданин получил вычет не в полном объеме, получить остаток он сможет только по окончании года в налоговом органе в том порядке, который установлен для получения вычета через ИФНС.

1. Сбор необходимых документов.

Пакет документов, представляемых в налоговый орган, аналогичен тому, что сдается при заявлении вычета через налоговый орган, за исключением декларации 3-НДФЛ.

В него входит:

  1. Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя.
  2. Договор с медицинским учреждением на оказание соответствующих услуг.
  3. Справка о необходимости приобретения лекарств.
  4. Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
  5. Справка об оплате медицинских услуг.

2. Передача документов в налоговый орган по месту прописки.

Документы для подтверждения права на вычет могут сданы в инспекцию следующими способами:

  1. Лично или через представителя (по доверенности).
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

3. Получение уведомления о подтверждении права на вычет.

По истечении 30 дней с даты получения документов, налоговый орган должен направить гражданину уведомление о подтверждении права на вычет или отказе в нем.

4. Сдача уведомления по месту работы.

После того как налоговая выдаст уведомление о подтверждении права на вычет его необходимо будет сдать в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением на получение данной льготы. Начиная с месяца, в котором было сдано уведомление, гражданин начнет получать вычет, а именно с его зарплаты перестанет высчитываться НДФЛ.

А где оформляется социальный налоговый вычет на лечение? Срок давности обращений не так важен. О нем будет рассказано немного позже. Для начала необходимо понять, как и где оформлять вычет.

На сегодняшний день вычеты можно оформить:

  • через сервис “Госуслуги”;
  • в многофункциональных центрах;
  • в налоговых службах.

Чаще всего встречается последний пункт. Оформление вычетов через ФНС является наиболее распространенным и быстрым методом возврата денег, отданных за лечение.

А что нужно сделать для того, чтобы оформить налоговый вычет на лечение? Срок давности получения части денег за понесенные расходы соблюсти не так трудно. Необходимо в течение установленного времени (о нем позже) подать письменное заявление в ФНС или в любой другой орган из ранее предложенного списка. Дальше остается только ждать.

В целом порядок оформления вычета можно описать приблизительно:

  1. Совершить сделку, наделяющую правом на вычет. В нашем случае – пройти лечение или купить за свой счет медикаменты (по рецепту).
  2. Собрать определенный пакет бумаг. Полный их перечень будет представлен вниманию ниже.
  3. Подать запрос в ФНС. Для этого придется составить и написать заявление на предоставление налогового вычета за лечение. Документы, подготовленные заранее, вместе с копиями прикладываются к запросу. Это обязательный пункт.
  4. Ждать ответа. Налоговые органы проведут проверку документов и вынесут решение относительно предоставления вычета.

Соответственно, при определенных обстоятельствах гражданину могут не вернуть часть расходов за медицинские услуги. Но при правильно собранном пакете бумаг вероятность неудачи минимальна.

Ясно, что подразумевает собой налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности получения и порядок оформления возврата денег отныне тоже не являются загадками. Что за бумаги могут потребоваться в том или ином случае для оформления возврата?

Гражданину могут пригодиться следующие составляющие:

  • паспорт;
  • договор на оказание медицинских услуг;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • документы врача, удостоверяющие право на оказание услуг;
  • платежки, подтверждающие оплату;
  • рецепт на лекарство (при наличии);
  • декларация налогового типа;
  • заявление на предоставление вычета;
  • справки о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
  • реквизиты, по которым необходимо перечислять деньги заявителю.

В отдельных случаях могут пригодиться документы, подтверждающие родство с гражданином. Например, если речь идет о получении вычета за лечение ребенка или супруга. Свидетельство о рождении и браке – вот то, что пригодится гражданину.

Абсолютно все бумаги, необходимые для подачи заявки, должны быть подвержены сканированию: свидетельства, договоры и справки. Основная проблема этого этапа – деформация изображения, их искажение, нарушение форматирования. Этот эффект несёт за собой нечитабельность такой важной части документа, как цифровая печать.

С этим сложностей быть не должно, так как те, кто хоть раз в жизни заполнял форму 3-НДФЛ, в электронном бланке быстро разберется. Внимательно нужно просчитывать цифровые данные, так как указание некорректной информации влечет за собой ответственность. Хотя это правило работает и для обычных деклараций.

  • ее получатель должен быть гражданином России или иметь вид на жительство, являться налоговым резидентом;
  • заявитель должен быть трудоустроен официально, с его зарплаты должен вычитаться подоходный налог;
  • при получении возврата средств за недвижимое имущество, оно должно находиться на территории России;
  • при оформлении возврата средств за недвижимость, она не должна быть приобретена у близких родственников, а также за счет нанимателя.
  1. Оригинал справки из медицинской организации по утвержденной форме Минздравом.
  2. Копия договора на оказание медицинских услуг.
  3. Лицензия на осуществление медицинской деятельности.
  4. Копии квитанций и чеков за уплату медицинских услуг.
  5. Справка 2-НДФЛ.
  6. Декларация 3-НДФЛ.
  7. Копия свидетельств, подтверждающих родственные отношения.
  8. Рецепты по форме 107–1/у.
  9. Заявление установленного образца с обязательным предоставлением реквизитов банковского счета.
  • Постоянно проживают на российской территории и являются ее гражданами.
  • Регулярно делают отчисления подоходного налога в размере 13% со всех своих доходов в государственную казну
  • Являются резидентами, т.е. более 183 дней постоянно проживают в России и отчисляют налог со всех видов заработка.
  • Заявитель сможет документально подтвердить совершенные расходы на социальные нужды.
  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

Оформить налоговый вычет через госуслуги в 2019

Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

  • оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • плановые осмотры;
  • профилактика заболеваний полости рта;
  • терапевтические услуги;
  • пародонтологическая помощь;
  • косметическая стоматология;
  • установка брекетов;
  • реабилитации и пр.
ПОДРОБНОСТИ:   Где находятся кавказские горы на карте россии?

Подготовив пакет бумаг и заполнив официальную налоговую декларацию по официальной форме 3-НДФЛ на получение налогового вычета, плательщик налогов должен лично обратиться в официальную ФНС по району, где он зарегистрирован. Личное обращение – самый надежный способ, так как в случае недостачи какого-либо документа, человек сможет сразу же узнать об этом.

  1. Осуществляется вход в профиль, открывается перечень услуг.
  2. Открывается раздел с личными финансами.
  3. Здесь требуется выбрать подраздел с расчетами по налогам.
  4. Выбирается услуга по составлению отчетов по налогам.
  5. На открывающейся странице, следует выбрать формирование декларации онлайн и нажимается кнопка получения услуги.
  6. Внимательно заполняются графы у декларации. Прописываются персональные сведения из паспорта.
  7. Указывается адрес и сведения о доходах. Речь идет о 2-НДФЛ. Взять ее следует на работе.
  8. Выбирается категория отчисления в ФНС.
  9. Осуществляется подтверждение декларации полученной подписью.

После этих действий документ отправляется в нужную организацию. После активации кнопки по отправке, внести в документ исправления будет уже нельзя.

Оформление налогового вычета через Госуслуги

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Под официальным перечислением понимаются средства, на сумму которых может быть снижен размер уплаченного НДФЛ. Он равен 13% от получаемого каждый месяц дохода. Чтобы получить положенный по закону возврат, требуется соответствовать таким требованиям:

  1. Гражданство РФ. Важно наличие ВНЖ, а также человек налоговый резидент;
  2. Официальное трудоустройство, так как важно отчисление подоходного налога с з/п;
  3. Недвижимость, за которое оформляется возврат, расположена в РФ.

При возврате денег, объект не приобретается у родственников или за счет официального нанимателя.

Существует четыре категории подобного налогового вычета через госуслуги:

  • Стандартный. Положен некоторым категориям лиц – сотрудникам социальных органов, инвалидам и ветеранам;
  • Социальный. Это отсчет за полученное лечение, образование. Это компенсирует 13% от суммы;
  • Имущественный. Оформляется при приобретении жилья, при выплате ипотечного займа. Вернуть также можно 13% от установленных процентов;
  • Профессиональный. Его назначают предпринимателям и работающим по специальному гражданско-правовому соглашению.

Более подробную информацию по тому, какое отчисление положено и что требуется для его получения, можно найти на ресурсе налоговой. А некоторые из видов стоит рассмотреть в этой заметке.

Налоговый вычет за обучение предоставляется отдельным категориям физических лиц. Это люди, которые занимаются воспитанием и обучением детей.

Стандартное отчисление за предоставленное образование по закону распространяется на каждого ребенка до достижения им 18 лет. Если ребенок учится в одном из ВУЗов и строго на дневной форме обучения, его можно будет оформить до достижения им 24 лет.

Это особая форма социального отчисления по налогам. Она предоставляется не только за пенсионное страхование, но также за восстановление здоровья и лечения зубов. Средства можно вернуть не только за полученное лечение, но также за купленные медицинские препараты и пройденные процедуры. Важным моментом является то, что вернуть можно средства потраченные, как исключительно на себя, так и на своих детей, родителей и иных родственников.

Это особая форма перечисления. Он применяется в процессе приобретения недвижимости или земли под собственное индивидуальное строительство. Каждый желающий и трудоустроенный гражданин может вернуть 260 тысяч от стоимости жилого помещения. Также позволяется вернуть 13% от ранее уплаченной ставки по оформленном ипотечном кредите.

В настоящее время не у всех пользователей есть в наличии положенная для работы ЭП. Тогда налоговый вычет при покупке квартиры может быть перечислен следующим образом:

  • Проводится авторизация в личном кабинете на портале;
  • Осуществляется переход в перечень услуг;
  • Выбирается категория со средствами и налоговыми перечислениями;
  • Активируется кнопка с приемом декларации;
  • Предоставляется 3-НДФЛ;
  • Изучаются условия по услугам;
  • Нажать на выбранную опцию;
  • В заключении остается просто заполнить отчет, подтвердить запрос подписью и отправить.

Если несмотря на многочисленные инструкции у налогоплательщика все равно появляются вопросы по возврату налога, необходимо связаться с сотрудниками организации по номеру горячей линии и воспользоваться консультационной помощью онлайн по возврату налога на квартиру у сотрудников МФЦ.

  1. Неполный пакет документов.
  2. Посещение ФНС по адресу проведения регистрации.
  3. Обнаружение недочетов в бумагах.
  4. Предоставление бумаг на людей, не являющимися родственниками.

Полученный отказ на оформление документов на вычет можно без проблем обжаловать. Для этого на госуслугах нужно просто заполнить специальное заявление. Если подобным образом проблему решить по выдаче вычета не удается, позволяется обратиться в прокуратуру, заполнив заявку. Если же действовать вместе с квалифицированным юристом, можно эффективно избежать потери времени и разного плана иных проблем с документом.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется. Это же касается и лекарств – они должны присутствовать в специальном Перечне лекарственных средств, и быть приобретены исключительно по рецепту врача. 

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

ПОДРОБНОСТИ:   Причины ухудшения слуха: лечение и профилактика

Кроме того, пациент не сможет получить вычет, если его лечение было оплачено работодателем (даже при оказании им целевой материальной помощи на лечение) (абз. 6 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 4 июля 2011 г. № 03-04-05/5-475). Если же налогоплательщик возместит работодателю сумму расходов, произведенных за его лечение, вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором были возмещены произведенные работодателем расходы.

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Как подать документы на налоговый вычет через госуслуги?

Если оформляется по месту работы:

  • уведомление о праве получения вычета;
  • заявление на вычет;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
  • чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • чеки и договор с клиникой;
  • сделать копии лицензии медицинского учреждения;
  • бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

  • Официально подтвержденный аккаунт на ресурсе государственного обслуживания;
  • ЭП, причем в массе ситуаций достаточно обычной неквалифицированной ЭП;
  • Две справки категории 2 или 3-НДФЛ;
  • Запрос на зачисление. Сделать это можно по форме, представленной на портале;
  • Документы, подаваемые в виде приложения в обычном цифровом формате.

Если серьезно подойти к сбору нужных документов, процесс оформления вычета займет несколько минут. Провести оформление вычета можно на портале, но подать на ресурсе российской налоговой. Если проведена процедура регистрации на сайте гос/обслуживания и электронная подпись, зайти на сайт налоговой и оформить возврат подоходного можно будет без проблем.

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
  3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
  4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
  6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
  9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
  10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Срок ожидания

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.

  • Возврат средств происходит не единой суммой сразу за весь год, а ежемесячно, в виде полной заработной платы (без вычета НДФЛ в размере 13%).
  • Если в течение года гражданин сменил работу, по новому месту работы он не сможет получить вычет до следующего года.
  • Данный способ не подойдет тем, кто по ряду причин не хочет сообщать по месту работы о проведенном лечении или о покупке лекарственных средств.
  • Вычет предоставляется только с того месяца, в котором гражданином было представлено работодателю уведомление из налогового органа о подтверждении права на льготу.

    Так как срок проверки документов в налоговой инспекции составляет один месяц, начать получать вычет гражданин сможет не ранее февраля, в связи с чем за январь вычет придется заявлять и получать по окончании года в налоговой инспекции.

Социальный налоговый вычет на лечение в 2019: размеры вычета на лечение супруги, детей и родителей и сроки оформления по годам

В течение какого времени гражданин должен обратиться в ФНС с заявлением о возврате денег за те или иные услуги? Сколько составляет срок давности получения налогового вычета на лечение?

Сегодня в России данный период равен 3-м годам. Это значит, что в течение 36 месяцев с момента появления права на вычет можно требовать денежные средства в установленных размерах от государства.

Что будет, если срок давности пропущен? Заявитель сможет оформить вычет на лечение за любые другие услуги в будущем, но понесенные более 3-х лет назад траты вернуть уже никак не получится.

Понятно, чем характеризуется налоговый вычет на лечение. Срок давности, особенности оформления и порядок действий для получения тоже не являются загадками.

Следующий вопрос, интересующий население: “Как долго ждать денежных средств?” Ответить на него трудно. Многое зависит от скорости проверки документов в ФНС. Можно с уверенностью сказать, что данная процедура отнимает немало времени. По закону, срок ожидания ответа при оформлении вычета составляет 3 месяца.

При этом денежные средства придут заявителю не сразу после получения соответствующего ответа от ФНС. Обычно на данную операцию отводится около 1-2 месяцев.

При передаче бумаг на получение социального налогового вычета учитывается срок давности, продолжительность которого составляет 3 календарных года. За прошедшие периоды бумаги можно подать в ФНС только по окончании налогового периода.

В некоторых редких случаях налогоплательщику могут отказать в получении соцвычета. Всего существует шесть причин, которые могут стать поводом для отказа:

  1.  Предоставлен в ФНС неполный пакет бумаг.
  2. Декларация, которую направили представителям ФНС, не задекларирована подписью физлица.
  3. Декларацию по ошибке направили не в ту инспекцию ФНС.
  4. Доходы не были задекларированы официальным образом или налоги на доходы не были уплачены (если гражданин НДФЛ не перечислял ежемесячно в госказну, соцвычет получить он не сможет).
  5. Если уже по факту была исчерпана сумма по возврату налоговой службой денег в размере 120 000 рублей.
  6. Состоявшаяся камеральная проверка обнаружила нарушения при заполнении бумаг.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Путешествия и туризм
Adblock detector